各部门、各单位：

为了加强学校财务管理，进一步规范太谷校区财务报销，减少退单率，现将主要退单原因汇总如下,望大家仔细阅读,避免发生退单:

一、发票的类型及开具信息等不符合规定

1.教学科研类设备必须开具增值税专用发票,报销时需附发票联和抵扣联。

2.发票左侧购买方信息栏只需填写单位名称和纳税人识别号，银行开户和地址及电话原则上不要求填写，若填写，必须填写正确，否则视为废票。

3.票据的粘贴要均匀、平整，牢固，必须使用财务资产部统一要求的粘贴单，按类沿装订线粘贴，不超出粘贴单范围。

二、签字和盖章审批手续不全

1.发票需经手人签字。

2.各院部、行政后勤等部门经费需单位负责人签字审批；科研经费需项目负责人审批。

3.图书等固定资产增减表需经手人、验收人签字。

4.5万元（含5万）以上的合同或协议需代理人签字并加盖学校合同专用章或公章。

5.在报销审批中，不建议使用电子签章、手章，如需使用，必须到财务资产部综合科进行授权备案。

6.规划合作部管理的百人计划项目，经费支出达到5万的由规划合作部审批后，还须分管校领导审批。

7.科研报销中如果报销人、经办人、领款人、出差人、借款人为项目负责人本人时，依据《山西农业大学经费支付审批制度》第六条“经费支付审批遵循回避制度”，还须报单位领导审批。

8.组织人事部管理的科研项目，经费支出参照科研管理部管理的科研项目执行。

9.需要科研管理部审批的特殊支出包括：科研项目绩效支出，转拨经费，计提管理费。

10.转拨给学校所属单位的科研、推广等项目经费，由归口管理部门提出申请，提供文件或任务书并审批后，还须分管财务的校领导审批，转拨金额100万（含100万）以上的还须校长审批。

11.专利转让奖励现由社会服务部审批。

三、支付和报销附件不符合财务要求

1.办公费、材料费、图书资料费、设备费等报销时需附明细单，如单笔报销金额≥10000元需附合同，科研经费按科研规定办理。

2.出差补助要求转到每个出差人卡上。

3.根据《事业单位财务规则》（财政部令第108号）和政府会计准则的相关规定，符合固定资产（房屋及构筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物）、无形资产确认标准的，报销时需办理入库手续，并附经学校相关资产管理部门审核的增减表。

4.资金支付严格执行国家有关资金支付方式的管理规定，大型设备、大宗商品和服务业务采购应当通过转账、汇款结算；会议费、差旅费（住宿费、机票、车票等支出）、小额物资和服务业务采购，应当使用公务卡结算，特殊情况无法使用公务卡的，需要写未使用公务卡的说明，单位领导签字并加盖公章，予以报销。

四、科研、社会服务开票入账流程

第一种情况：经费已到账但未开票

第一步：到资金科（师生服务大厅106室11、12号窗口）领取经费到账银行回单。

第二步：携带开票信息、正式合同复印件到师生服务大厅102室开票。

第三步：经费报销单上（仅限于开发票报销税金）签字盖章，填写《经费认领及管理费计提信息表》并到归口部门（科研管理部、社会服务部）签字、盖章。

第四步：带上《经费认领及管理费计提信息表》、银行回单、发票或往来票、签字盖章后的经费报销单（如涉及）、双方签字盖章的合同复印件到102室设经费代码。

第五步：105室、106室科研叫号办理入账。

第二种情况：经费已到账但不需要开票

第一步：到资金科（师生服务大厅106室11、12号窗口）领取经费到账银行回单。

第二步：填写《经费认领及管理费计提信息表》并到归口部门（科研管理部、社会服务部）签字、盖章。

第三步：带上《经费认领及管理费计提信息表》、银行回单、双方签字盖章的合同复印件到102室设经费代码。

第五步：105室、106室科研叫号办理入账。

第三种情况：经费未到账需要预开票

一、预开票流程

第一步：携带开票信息、正式合同复印件、公务卡到师生服务大厅102室开票。

第二步：拿上102室开出的交税单，到104室刷公务卡交增值税、附加税。

第三步：将交税单红色联交给106室12号窗口。

第四步：交税单黑色联、经费报销单（绿）复印件、发票复印件、刷卡小票交给105室或106室科研报销岗做账用。

注意：预开票的所有流程必须在当天全部办理完毕。

经费到账后入账流程

第一步：到资金科（师生服务大厅106室11、12号窗口）领取经费到账银行回单。

第二步：填写《经费认领及管理费计提信息表》并到归口部门（科研管理部、社会服务部）签字、盖章。

第三步：带上《经费认领及管理费计提信息表》、银行回单、发票、签字盖章后的经费报销单、双方签字盖章的合同复印件到102室设经费代码。

第四步：105室、106室科研叫号办理入账。

五、报销负面清单

1.国家纵向科研项目和省财拨科研项目不得列支接待费。

2.国家自然基金项目直接费用不得列支常规、通用的办公设备、办公家具、办公用品,办公及个人电话费、毕业生论文打印答辩费等，但任务书中列明的除外。

3.纵向科研经费不得列支家具(含开具的类别为家具类发票)。

4.党支部工作经费不得用于优秀党员的表彰奖励和困难党员慰问。

5.禁止报销移动通讯工具,如手机等;发票开票单位为移动通讯经营店开具的办公用品、设备禁止报销。

6.一般情况下，报销单据在业务完成1个月内到财务报销，最晚不得超过3个月。

7.从发票开具日至报销当日时间间隔（年对年，月对月，日对日）一年以上的票据不得报销。

                                                                                                                                        财务资产部

                                                                                                                                     2022年10月26日